對(duì)于一些新成立或者是剛剛開始有出口業(yè)務(wù)的海南外貿(mào)企業(yè)來說，對(duì)出口退稅的了解不夠清晰，下面小博就為大家講述一下最近問的最多的問題：2024年注冊(cè)在海南的外貿(mào)企業(yè)能享受哪些優(yōu)惠政策？2024年海南外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程有哪些？下面博宇會(huì)計(jì)的小博給您講解一下這塊。

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一、2024年注冊(cè)在海南的外貿(mào)企業(yè)能享受哪些優(yōu)惠政策？

在海南注冊(cè)外貿(mào)公司，稅收優(yōu)惠多多，讓人眼前一亮。企業(yè)所得稅直接降到15%，比其他地區(qū)低了不少，實(shí)實(shí)在在為企業(yè)錢包減負(fù)。而且，未來這個(gè)優(yōu)惠還可能擴(kuò)大到所有在海南自貿(mào)港實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的企業(yè)，真是讓人期待。進(jìn)口加工再出口也有大福利，只要貨物在海南加工增值超過30%，再賣到內(nèi)地，關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅全免，這可是個(gè)大大的省錢秘訣。

海南的離島免稅政策，讓游客購(gòu)物更實(shí)惠，同時(shí)也為外貿(mào)企業(yè)提供了更多商機(jī)。出口退稅政策也非常給力，退稅手續(xù)簡(jiǎn)便快捷，讓企業(yè)資金流轉(zhuǎn)更順暢。

更值得一提的是，海南自貿(mào)港封關(guān)后，很多進(jìn)口商品將享受零關(guān)稅待遇，這大大降低了企業(yè)的進(jìn)口成本，提高了競(jìng)爭(zhēng)力。而在海南的保稅區(qū)、開發(fā)區(qū)等特殊區(qū)域，企業(yè)還能享受到更多的稅收優(yōu)惠政策，比如保稅倉(cāng)儲(chǔ)、出口退稅等，真是讓企業(yè)運(yùn)營(yíng)如虎添翼。

總之，海南的稅收優(yōu)惠政策真是讓人心動(dòng)不已，不僅降低了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，還提高了企業(yè)的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力。所以，想要在外貿(mào)領(lǐng)域大展拳腳的企業(yè)家們，不妨考慮一下在海南注冊(cè)公司哦！

二、2024年海南外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程有哪些？

在海南，外貿(mào)企業(yè)出口退稅的流程主要包括以下7個(gè)步驟：

1、出口退（免）稅備案：首先，企業(yè)需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理出口退（免）稅備案。這包括出口退（免）稅備案、生產(chǎn)企業(yè)委托代辦退稅備案、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦退稅備案等。

2、發(fā)票勾選：在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)完成進(jìn)貨憑證的退稅勾選。用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票需先完成退稅勾選并確認(rèn)。

3、開具出口銷售發(fā)票：出口企業(yè)應(yīng)使用增值稅普通發(fā)票開具出口發(fā)票，票面金額為美元FOB價(jià)換算為人民幣價(jià)格，并在發(fā)票備注欄注明FOB價(jià)、適用的匯率等信息。

4、申報(bào)出口退（免）稅：完成出口退（免）稅備案，且申報(bào)出口退稅對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票稽核比對(duì)相符后，企業(yè)可以通過電子稅務(wù)局、外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報(bào)軟件或國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào)出口退（免）。

5、出口貨物備案單證管理：在申報(bào)出口退（免）稅后15日內(nèi)，企業(yè)需要將相關(guān)備案單證妥善留存，并制作出口退（免）稅備案單證目錄，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。這些單證包括購(gòu)銷合同、運(yùn)輸單據(jù)、委托報(bào)關(guān)的單據(jù)等。

6、稅務(wù)局審核與實(shí)地核查：企業(yè)遞交資料后，稅務(wù)局會(huì)受理企業(yè)的出口退稅申報(bào)，并進(jìn)行審核。對(duì)于新企業(yè)申報(bào)首筆出口退稅時(shí)，主管退稅機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查。

7、收到退稅款：審核通過后，稅務(wù)局會(huì)向企業(yè)核銷退稅金額。企業(yè)可以通過電子繳稅、轉(zhuǎn)賬等方式領(lǐng)取退稅款項(xiàng)。

此外，海南自由貿(mào)易港還試行了啟運(yùn)港退稅政策，允許符合條件的出口企業(yè)在啟運(yùn)地口岸（啟運(yùn)港）啟運(yùn)報(bào)關(guān)出口時(shí)，提前申請(qǐng)退稅，從而縮短企業(yè)退稅周期，提高資金周轉(zhuǎn)率。這項(xiàng)政策有助于提高洋浦港的出口貨物通關(guān)速度，并降低企業(yè)的資金占用成本。

此外，海南外貿(mào)企業(yè)在享受出口退稅政策時(shí)，還需注意以下事項(xiàng)：

1、一般納稅人登記：外貿(mào)企業(yè)想出口退稅須為一般納稅人，小規(guī)模納稅人只能免稅。

2、增值稅專用發(fā)票：企業(yè)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票，取得發(fā)票后檢查是否無誤并及時(shí)勾選確認(rèn)。發(fā)票上的商品名稱、計(jì)量單位、規(guī)格型號(hào)等信息需與報(bào)關(guān)單一致。

3、收匯要求：出口貨物必須收匯才可以退稅（視同出口的貨物除外），四類企業(yè)申報(bào)退稅必須提供收匯憑證，一類二類三類企業(yè)可以先退稅再收匯，但必須在次年的4月增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)完成收匯或者視同收匯。

三、2024年企業(yè)出口退稅常見問題

1、我公司在海南，現(xiàn)在納稅信用等級(jí)是C級(jí)。海南開始實(shí)行離境退稅政策了，我們能不能成為退稅商店？

不能。想成為退稅商店，公司的納稅信用等級(jí)得在B級(jí)以上。還得滿足一些條件，比如得是一般納稅人，得安裝使用退稅管理系統(tǒng)，得用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版，還得單獨(dú)設(shè)置退稅物品銷售明細(xì)賬。這個(gè)規(guī)定是根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的一個(gè)公告來的。

2、我們公司是新成立的出口企業(yè)，不知道出口退稅怎么申報(bào)，有哪些途徑呢？

稅務(wù)部門有三種免費(fèi)的申報(bào)渠道可以選。一種是電子稅務(wù)局，一種是國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”，還有一種是出口退稅離線申報(bào)工具。你們公司看著哪個(gè)方便就用哪個(gè)。

3、我們公司是做外貿(mào)的，之前出口了一批貨，已經(jīng)退了稅，但現(xiàn)在貨因?yàn)橘|(zhì)量問題被退回來了，這要怎么處理？

得向稅務(wù)局申請(qǐng)開個(gè)證明，說這批貨已經(jīng)退了稅但現(xiàn)在要退回來。如果貨已經(jīng)退了稅，那還得把錢補(bǔ)繳回去。然后拿著這個(gè)證明去海關(guān)辦理退運(yùn)手續(xù)。

4、我們公司是做出口的，以前一直是二類退稅企業(yè)，但今年因?yàn)榧{稅信用降到D級(jí)，成了四類企業(yè)。現(xiàn)在信用已經(jīng)修復(fù)到B級(jí)了，我們能重新申請(qǐng)成二類企業(yè)嗎？

可以的。如果納稅信用修復(fù)了，就可以向稅務(wù)局申請(qǐng)重新評(píng)定退稅企業(yè)管理類別。而且，因?yàn)樾庞眯迯?fù)重新評(píng)定的，不受那個(gè)“四類企業(yè)一年內(nèi)不能評(píng)其他類別”的限制。

5、我們公司是做生產(chǎn)的，出口貨物用免抵退稅辦法，現(xiàn)在當(dāng)期沒有出口退稅業(yè)務(wù)，但我們想申請(qǐng)留抵退稅，需要申報(bào)免抵退稅零申報(bào)嗎？

要的。如果想申請(qǐng)留抵退稅，即使當(dāng)期沒有出口退稅業(yè)務(wù)，也得申報(bào)免抵退稅零申報(bào)。

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