2021年私戶避稅真的走不通了，有一個比較典型的案例：一家企業(yè)因個人賬戶收款未報稅構(gòu)成偷稅，光罰款就高達(dá)300萬！

所以，告誡老板們，一定不要心存僥幸，要引以為鑒！

那個人銀行賬戶收款多少容易被查？

一、大額交易會被嚴(yán)查！

簡單說，這3種情況，會被重點(diǎn)監(jiān)管！

①任何賬戶的現(xiàn)金交易,超過5萬；

②公戶轉(zhuǎn)賬,超過20038臺網(wǎng)；

③私戶轉(zhuǎn)賬超20萬(境外)或50萬(境內(nèi))。

二、可疑交易會被嚴(yán)查！

該辦法明確，對以下15項(xiàng)可疑交易重點(diǎn)監(jiān)管：

（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；

（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；

（4）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符；

（5）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；

（6）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

（7）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

（8）短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；

（9）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；

（10）個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付；

（11）與販毒、走私、恐怖活動嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；

（12）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

（13）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；

（14）中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；

（15）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。

如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：

①規(guī)模很小的企業(yè),卻常搞出上千萬的流水；

②資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常,比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出,或者集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出；

③經(jīng)營范圍或經(jīng)營業(yè)務(wù),跟資金流向沒關(guān)聯(lián)度；

④公戶短期頻繁且大額的給個人轉(zhuǎn)賬,或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒啥關(guān)系的個人匯款；

⑤頻繁開銷戶,并在銷戶前有大量資金活動；

⑥閑置很久的賬戶,突然啟用,并且有大量的資金活動。

三、警惕！微信、支付寶收款也會被查！

有些老板們又開始動歪心思了，既然個人賬戶被監(jiān)管的那么嚴(yán)，那我通過微信支付寶收款，總沒問題了吧。

我只能說，你想多了，早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號文件中提到，非銀行支付機(jī)構(gòu)也需要提交大額交易報告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易也會被稽查到！

并且，用支付寶、微信收款易招來5大風(fēng)險：

一、增值稅的風(fēng)險

1. 無法作為進(jìn)項(xiàng)抵扣的風(fēng)險

2. 未能及時申報收入的風(fēng)險

二、企業(yè)所得稅的風(fēng)險

1、通過個人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項(xiàng)都已申報納稅，還是有可能被認(rèn)定為存在少報或隱瞞收入的風(fēng)險。

2、通過個人微信、支付寶支付貨款：一是，三流（資金流、貨物流、發(fā)票流）不一致，可能會被懷疑買發(fā)票等被認(rèn)定為“偷稅”；二是，未通過公戶支付貨款，很容易收到虛開發(fā)票。

三、個人所得稅的風(fēng)險

通過微信、支付寶給員工發(fā)放工資，存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風(fēng)險。

四、企業(yè)管理風(fēng)險

1. 款項(xiàng)賬目不透明

2. 業(yè)務(wù)交易資金流不清晰

3. 資金無法受到監(jiān)管

4. 企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂

五、股東對債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任

用個人微信、支付寶長期收取款項(xiàng)，會導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔(dān)無限連帶責(zé)任，用個人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。

注意：私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風(fēng)險，但企業(yè)只要最好管理和規(guī)范，正常的申報收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風(fēng)險的！

來源：財(cái)務(wù)第一教室，稅務(wù)大講堂，梅松講稅，稅務(wù)經(jīng)理人，財(cái)務(wù)經(jīng)理人