2022三亞私募基公司注冊優(yōu)惠政策有哪些？對私募基金備案的高管要求多嗎？入駐三亞基金小鎮(zhèn)需要滿足什么條件？......經(jīng)常有外地老板問三亞私募基金注冊方面的問題，今天博宇會計的小博，就給大家做個常見問題的解答。

問1：2022三亞私募基金備案的高管要求有哪些？

小博答：大概有5點要求，具體如下：

1.公司法定代表人及高管、從業(yè)人員均應(yīng)當(dāng)具有私募基金從業(yè)資格（證券類全部都要有，股權(quán)類高管至少2人有，但無論是股權(quán)類還是證券類法定代表人、風(fēng)控負(fù)責(zé)人、投資負(fù)責(zé)人必須有從業(yè)資格）

2.法定代表人可以兼職但不得在上述1情況兼職或在及其他私募基金管理人兼職，投資總監(jiān)雖然能兼職但蕞好不要兼職，風(fēng)控總監(jiān)千萬不要兼職。

3.申請機(jī)構(gòu)員工總?cè)藬?shù)不應(yīng)低于5人，申請機(jī)構(gòu)的一般員工不得兼職。

4.高管從業(yè)履歷真實可信，不但需要上傳在申請機(jī)構(gòu)的社保，還要上傳與履歷對應(yīng)的社保。

5.審查尺度及從業(yè)履歷要求：風(fēng)控負(fù)責(zé)人＞投資負(fù)責(zé)人＞其它高管＞法定代表人＞一般從業(yè)人員，簡單來說就是風(fēng)控負(fù)責(zé)人最重要，要求也最高。

問2：2022三亞基金小鎮(zhèn)有些什么優(yōu)惠政策？

小博答：在三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn)注冊落地（含新設(shè)或遷入）的符合要求的企業(yè)，享受自貿(mào)港稅率的國家財政政策優(yōu)惠+三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn)的地方財政政策優(yōu)惠。

根據(jù)《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》，對注冊在海南并實質(zhì)運(yùn)營鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，按15%稅率征收企業(yè)所得稅，創(chuàng)投基金及創(chuàng)投投資類企業(yè)享此優(yōu)惠；對在海南工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅（包括薪酬所得及經(jīng)營所得等）實際超過15%的部分予以免征。

而對在三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn)注冊落地（含新設(shè)或遷入），并在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成備案的基金管理人及所發(fā)起的私募基金、在省發(fā)展和改革委備案的創(chuàng)投類公司，企業(yè)繳交的增值稅及所得稅、企業(yè)中高管及有限合伙企業(yè)自然人合伙人繳交的個人所得稅，屬三亞市地方留成部分，3年內(nèi)給予100%財政獎勵，當(dāng)月納稅，次月給予相應(yīng)獎勵。

問3：入駐三亞基金小鎮(zhèn)，到底可以節(jié)省多少錢？

小博答：以股權(quán)基金為例，入駐亞太金融小鎮(zhèn)的企業(yè)(私募股權(quán)PE類基金)從浙江遷入，有限合伙投資收益4000萬元，各自然人LP在浙江需按最高35%經(jīng)營所得稅率繳納個人所得稅1400萬元，遷入海南后按經(jīng)營所得15%稅負(fù)繳納600萬元，并享受三亞地方所得28%留存部分全額獎補(bǔ)168萬元，實際繳納432萬元，為企業(yè)優(yōu)惠968萬元。

以證券基金為例，入駐小鎮(zhèn)企業(yè)（私募證券頭部基金）從深圳遷入，1000萬的薪酬收入，個人所得稅在當(dāng)?shù)乩U納45%稅率450萬，遷入海南后按薪酬綜合所得15%稅負(fù)繳納150萬元，并享受三亞地方所得28%全額獎補(bǔ)優(yōu)惠42萬元，實際繳納108萬元，為個人節(jié)稅342萬元。產(chǎn)品增值稅按月平均500萬元，年度共計6000萬元，可享受三亞地方所得35%全額獎補(bǔ)優(yōu)惠2100萬元。

問4：股權(quán)類私募基金公司的股東出資這塊，實繳出資少需要繳多少？

小博答：符合登記設(shè)立私募基金管理人的實繳出資數(shù)額低要求。我們建議申請機(jī)構(gòu)的注冊資本為1000萬，實繳25%以上，一般實繳300萬足夠了。

問5：股權(quán)類私募基金公司的股東，該如何證明自己的出資能力？

小博答：一般區(qū)分為“自然人股東”與“法人股東”兩類主體進(jìn)行。

自然人股東：

① 薪資收入證明（僅有任職單位出具的蓋章說明文件不足以證明，還需要提供相匹配的勞動合同、工資明細(xì)、收入證明、銀行流水和納稅證明等第三方文件）；

② 房屋產(chǎn)權(quán)評估價值（證明的金額上限為房產(chǎn)評估價值減去貸款總額）；

③ 車輛評估價值（購車合同及發(fā)票、機(jī)動車登記證書等）；

④ 存款證明（銀行賬戶存款或理財金額，并需要同時說明收入的來源，并上傳近半年銀行流水）；

 ⑤ 投資收益證明（需提供券商或銀行等第三方投資收益證明文件，例如投資股票獲得的收益，提供交易記錄明細(xì)以及流水，并需要同時提供初始投資資金的收入來源證明）；

 ⑥ 配偶收入證明（該文件需事先和基金業(yè)協(xié)會進(jìn)行溝通是否可以采用）。

若資產(chǎn)系他人贈與，基金業(yè)協(xié)會目前只接受直系父母以及配偶贈與，其他贈與情形不予接受。直系父母贈與的，需說明家庭贈與的來源，須出具說明材料說明是父母無償出資為其設(shè)立私募基金管理人所用；

配偶贈與，需提供結(jié)婚證等材料以證明配偶關(guān)系，也需提供說明材料說明是配偶無償出資為其設(shè)立私募基金管理人所用。

法人股東：

① 審計報告；

② 若出資能力證明為經(jīng)營性收入，還需結(jié)合成立時間、實際業(yè)務(wù)情況、營收情況等論述收入來源合法性。

問6：對股權(quán)類私募基金公司的員工數(shù)量有要求嗎？

小博答：有的。根據(jù)《私募基金管理人登記須知》的要求，申請機(jī)構(gòu)員工總?cè)藬?shù)不應(yīng)低于5人。我們實務(wù)操作中，建議人員在6~7個。建議至少5人持證，不宜有過多工商兼職。

問7：三亞基金小鎮(zhèn)入駐條件有哪些？

小博答：入駐三亞基金小鎮(zhèn)需要滿足5個條件：

1、法人及相關(guān)的高管人員具備基金從業(yè)資格，有3-5年金融從業(yè)經(jīng)驗，無協(xié)會重大違紀(jì)違法等行為，征信良好。

2、經(jīng)營范圍：私募證券投資基金管理服務(wù)（須在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成登記備案登記后方可從事經(jīng)營活動）。

3、股東具備出資能力，不要做p2p、小額貸等協(xié)會禁止的行業(yè)。

4、注冊資本建議1000萬，注冊時不用實繳，協(xié)會備案前實繳一定的比例。

5、區(qū)劃:海南或三亞。例如:海南xxx私募基金管理有限公司。

問8：對股權(quán)類私募基金公司的高管資質(zhì)有哪些要求？

（1）法定代表人：具有基金從業(yè)資格、年紀(jì)與行業(yè)平均水平一致，不建議90后（資歷優(yōu)越除外）、具有幾年以上管理經(jīng)驗或中高層工作經(jīng)歷。

法定代表人可兼任投資經(jīng)理，兼任投資的法定代表人需要證明其具有與崗位匹配的履職能力；（證券類投資崗：現(xiàn)任職高管近三年內(nèi)連續(xù)六個月以上可追溯的投資業(yè)績證明材料；股權(quán)類投資崗：具有3年以上參與/主導(dǎo)股權(quán)/創(chuàng)投類項目并成功退出的經(jīng)歷；能提供工作底稿證明（如脫敏版股權(quán)項目協(xié)議、盡職調(diào)查報告、投資決策分析等）

（2）風(fēng)控：有3年以上合規(guī)風(fēng)控從業(yè)經(jīng)驗；如私募基金管理人風(fēng)控負(fù)責(zé)人、其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)控崗等；能提供脫敏工作底稿/工作情況說明，如托管往來、公司投決會記錄、交易記錄、自查報告留痕等；

（3）投資經(jīng)理：具有3年以上及以上金融機(jī)構(gòu)投資崗位的工作經(jīng)歷；

近3年內(nèi)連續(xù)6個月以上可追溯的業(yè)績證明材料。

問9：對股權(quán)類私募基金公司的股東資質(zhì)要求有哪些？

小博答：股東不得是從事民間借貸、民間融資、融資租賃、配資業(yè)務(wù)、小額理財、小額借貸、P2P/P2B、眾籌、保理、擔(dān)保、房地產(chǎn)開發(fā)等行業(yè)。

問10：2022三亞私募基公司注冊條件和要求有哪些？

小博答：主要有5點：

1、股東應(yīng)具備以下條件：具備出資能力；不做P2P，小額貸等協(xié)會禁止的行業(yè),無協(xié)會重大違紀(jì)違法等行為；征信良好。

2、擬任法人代表、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、合規(guī)或風(fēng)控負(fù)責(zé)人等高管要求：

（1）近5年沒有因重大刑事違法行為受到刑事處罰，或受到證券、銀行、工商和稅務(wù)等行政管理部門的重大行政處罰；

（2）具有5年以上基金、證券、銀行等金融相關(guān)領(lǐng)域的工作經(jīng)歷及與擬任職務(wù)相適應(yīng)的管理經(jīng)歷；

（3）取得基金從業(yè)資格。

3、三亞私募基金注冊資本要求：至少200萬，注冊資本建議不低于1000萬元，協(xié)會備案前實繳不低于注冊資本的25%，如注冊資本200萬，需全部實繳到位。

4、三亞私募基金注冊地址要求：面積30平米左右，博宇會計可以提供基金小鎮(zhèn)地址，可配合開戶，協(xié)會備案掛牌拍照等。

（1）基金管理有限公司：需要30平方米（建筑面積）的獨立辦公場地，懸掛公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，并且根據(jù)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的要求，有公司名稱和LOGO的展示，上傳中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的網(wǎng)站才能取得備案資格。

（2）基金有限合伙公司：需要15平方米（建筑面積）的共享辦公場地，懸掛公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，符合市場監(jiān)督管理局的要求。

5、三亞私募基金注冊名稱和經(jīng)營范圍參考：

名稱參考：（1）海南XXX私募基金管理有限公公司；（2）海南XXX私募基金合伙企業(yè)(有限合伙)。

經(jīng)營范圍參考：私募股權(quán)投資基金管理服務(wù)、創(chuàng)業(yè)投資基金管理服務(wù)；私募證券投資基金管理服務(wù)（須在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成備案登記后方可從事經(jīng)營活動）。

6、規(guī)章制度和法律意見

為防止公司因內(nèi)部管理疏漏而造成公眾和機(jī)構(gòu)的損失，基金管理公司必須依照相關(guān)要求，編制完整的公司管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制條款。

申請私募基金牌照時必須按照行政管理部門的要求，由第三方法律機(jī)構(gòu)進(jìn)行實地考察，并出具相應(yīng)的法律意見書。只有滿足以上所有條件的私募基金管理公司，才能成功申請私募基金公司。

問11：2022年在三亞如何注冊私募基公司？

小博答：三亞私募基公司注冊主要經(jīng)過以下步驟：

1、地點確定在海南三亞，找到園區(qū)負(fù)責(zé)人，完成入園資料填寫。

2、核名，付園區(qū)地址費用。

3、遞交金融辦審批。

4、工商注冊及銀行開戶、社保戶開通。

整個流程下來，大概是在3-4周左右。

問12：對股權(quán)類私募基金投資經(jīng)理經(jīng)驗證明還有哪些要求？

小博答：主要有三點要求：

1.申請機(jī)構(gòu)應(yīng)提供高管及投資人員主導(dǎo)項目募投管退證明文件、項目退出情況等直接證明文件。

2.提供股權(quán)投資經(jīng)驗說明、項目投資建議書、盡調(diào)報告、投決會決議及表決記錄、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資協(xié)議，工商查詢截圖證明。

3.投資高管為新三板/IPO項目主辦券商/會計師/律師的，提供簽名的報告、工作郵件截圖證明。

問13：三亞私募基金公司注冊及入駐亞太基金小鎮(zhèn)流程是什么？需要多長時間？

小博答：要經(jīng)過十個步驟：

1.確定入駐意向（1個工作日）

說明三亞亞太基金小鎮(zhèn)優(yōu)惠政策，明確基金企業(yè)注冊需求，講解小鎮(zhèn)優(yōu)勢以及亞太金融優(yōu)惠政策。

2.填寫入駐申請（1個工作日）

協(xié)助企業(yè)填寫入駐申請，詳細(xì)講解填寫需求。

3.風(fēng)控審核（1個工作日）

三亞亞太基金小鎮(zhèn)風(fēng)控事業(yè)部進(jìn)行調(diào)查，包括公司盡職及個人盡調(diào)，并對從業(yè)資格進(jìn)行核實，客戶補(bǔ)充相關(guān)材料，風(fēng)控部門簽署審核意見。

4.管委會審核（1個工作日）

為企業(yè)提交入駐申請相關(guān)材料，遞交主管部門三亞市現(xiàn)在服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)園管理委員會報備審核。

5.協(xié)議簽署（1個工作日）

簽署亞太金融小鎮(zhèn)入駐協(xié)議，明確合作責(zé)任及服務(wù)內(nèi)容，小鎮(zhèn)提供辦公場所設(shè)施，開展物業(yè)服務(wù)。

6.工商注冊（5個工作日）

企業(yè)提供工商注冊材料，協(xié)助企業(yè)報備三亞部門進(jìn)行審批注冊。

7.印章刻制（3個工作日加急）

工商注冊成功后，提交公安局備案，刻章印章（包括公司章、合同章、財務(wù)章等）。

8.銀行開戶（5個工作日）

根據(jù)主管部門要求，協(xié)助企業(yè)在三亞選擇指定銀行開設(shè)基本賬戶，并設(shè)定募集賬戶，金融辦定期抽查賬戶資金動態(tài)，防范金融風(fēng)險。

9.稅務(wù)登記（1個工作日）

為企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)登記，領(lǐng)取稅務(wù)發(fā)票。

10.報備金融辦

提交入駐企業(yè)信息至三亞市金融辦及相關(guān)主管部門。

問14：2022三亞私募基公司注冊優(yōu)惠政策有哪些？

小博答：三亞私募基公司注冊優(yōu)惠政策比較多，主要有5大點：

1.所投企業(yè)符合三亞市旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)且企業(yè)納稅地點在三亞的，按照其投資額度的1%給予一次性項目資助，最高資助金額不超過600萬元。對綠色產(chǎn)業(yè)基金、氣候基金在三亞市綠色產(chǎn)業(yè)的投資額按2%給予獎勵，最高獎勵不超過600萬元。

2.企業(yè)中高管繳納的個人所得稅（投資收益、利息、股息、紅利、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得及工薪收入部分）三亞市地方留成部分，3年內(nèi)按100%給予財政獎勵。

3.入駐小鎮(zhèn)辦公的企業(yè)租賃房屋的，前5年免收房屋租金。

4.對在亞太金融（基金）小鎮(zhèn)注冊落地（含新設(shè)或遷入），且完成備案的基金管理人及所發(fā)起的私募基金、創(chuàng)投類公司年納稅總額（含增值稅及附加、企業(yè)所得稅合計）達(dá)50萬，繳納的增值稅和企業(yè)所得稅屬三亞市地方留存部分，3年內(nèi)給予100%財政獎勵，稅率最低可至10.8%。

5. 根據(jù)海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案，對注冊在海南并實質(zhì)性運(yùn)營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，創(chuàng)投基金及創(chuàng)投投資類企業(yè)享受此優(yōu)惠；對于個人而言，滿足三亞市社保交6個月以上，且年收入達(dá)到30萬以上，享受個人所得稅15%優(yōu)惠政策。

文章由海南博宇會計整理及撰寫，僅供參考。

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