很多創(chuàng)業(yè)老板對于開公司記賬報稅這塊，都有些疑惑，比如：現(xiàn)在開公司要交哪些稅？開公司是選代理記賬好，還是兼職會計好？剛開的公司，沒什么業(yè)務(wù)，需要代理記賬嗎？對此，今天博宇會計的小博就來給大家科普一下。

一、現(xiàn)在開公司要交哪些稅？

開公司想安全合規(guī)，一定要了解這3大稅種。小博我發(fā)現(xiàn)很多創(chuàng)業(yè)公司的老板，都是因為不懂得開公司要交哪些稅，而犯了很多的錯誤。輕則因為偷稅漏稅繳了很多的罰款，重則把自己都給折了進去。

開公司安全第一位，掙錢都是第二位。所以，想要安全合規(guī)，你首先得知道開公司要交哪一些稅。

接下來博宇會計的小博我就給大家詳細(xì)拆解一下。首先一句話總結(jié)，有收入就要交增值稅，有盈利就要交企業(yè)所得稅，公司分錢給個人，就要交個人所得稅。

1、增值稅

我們先來看一下增值稅，有收入就要交增值稅，但是增值稅又分為兩種納稅人類型，一種叫小規(guī)模納稅人，一種叫一般納稅人。

小規(guī)模納稅人一般稅率為3%，不過今年有優(yōu)惠，2022年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。

在這里需要注意的是，如果小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn)等情形適用征收率是5%，不能免征增值稅;免稅只能開具增值稅普通發(fā)票，如果開具專用發(fā)票是需要交稅的。

免征增值稅，這是小規(guī)模納稅人的專屬優(yōu)惠政策。

那一般納稅人的稅率的話呢？是從6%，9%，13%按照不同的行業(yè)征收。一般納稅人雖然稅率這么高，但是它還有一項優(yōu)惠，叫做增值稅專用發(fā)票的進銷項抵扣。什么意思？

簡單來說，就是在購買商品或服務(wù)時，開具的增值稅專用發(fā)票是可以用于抵扣進項稅的，然后用抵扣過后的余額來計算繳納增值稅，增值稅抵扣的公式表示：應(yīng)交的稅費=銷項稅-進項稅。企業(yè)購進貨物時取得的增值稅專用發(fā)票，符合抵扣條件的可按規(guī)定進行抵扣。

舉個例子，比如說你進了一把吉他，400塊錢進來的500塊錢，再把它賣出去，那么你首先要針對500塊錢要交一個增值稅。但是，如果你的供應(yīng)方，能夠給你提供進貨票的增值稅專用發(fā)票，你就可以拿著那個進項票去抵扣你500塊錢銷項票，然后最終，你只用針對100塊錢的增值的部分，去交增值稅就可以了。

2、企業(yè)所得稅

在我們再來說企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅叫有盈利，就要交企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅等于盈利金額乘以企所得稅率。企業(yè)所得稅率統(tǒng)一的稅率是25%（特殊地區(qū)例外，如在海南自貿(mào)港鼓勵類企業(yè)是15%）。這個不區(qū)分小規(guī)模一般人，統(tǒng)一25%。但是針對于小型微利企業(yè)會有很多的優(yōu)惠政策。

什么叫小型微利企業(yè)呢？滿足三個條件：

第一，員工人數(shù)不超過300人；

第二，公司的資產(chǎn)總額不超過5000萬；

第三，年盈利不超過300萬。年盈利不超過300萬以內(nèi)都算小型微利企業(yè)。

如果你是年盈利在100萬以內(nèi)，按照2.5%的企業(yè)所得稅稅率征收；如果你是超過了100萬，但是沒有到300萬，這個100-300萬之間的部分，是按照10%的優(yōu)惠稅率去征收；如果你超過了300萬，你就不算小型微利企業(yè)了。

你是按統(tǒng)一按25%征收，不僅是300萬以上部分，300萬以內(nèi)的部分應(yīng)按25%統(tǒng)一征收。所以300萬是一個很重要的數(shù)字，老板們一定要記得。

3、個人所得稅

公司給個人分錢就要交個人所得稅，那么有哪些分錢的場景呢？

第一種是股東分紅，分紅統(tǒng)一的20%的個稅；第二種發(fā)工資，發(fā)工資的話，它走的是一個階梯，稅率從3%到45%不等。

以上就是開公司的老板必須要了解的三大稅種。

二、開公司是選代理記賬好，還是兼職會計好？

很多創(chuàng)業(yè)老板有一個疑惑，開公司是選代帳公司好，還是選兼職會計好呢？海南博宇會計的小博認(rèn)為，這要看具體情況的。

我們先來說說代理記賬的幾個優(yōu)勢：

第一點，節(jié)約成本。

一家中小型企業(yè)如果請專業(yè)的會計團隊，那么每年的費用大約是在10萬到15萬，甚至更高。而代理記賬收費標(biāo)準(zhǔn)，多數(shù)是根據(jù)工作的量來收取的，相對就會低許多。

第二點，專業(yè)。

代理記賬公司都需要經(jīng)過國家會計相關(guān)法規(guī)定才可以成立，而請的會計人員都具有一定的資格以及多年的記賬經(jīng)驗，所以它比較專業(yè)，這樣的話可以免除企業(yè)的一切后顧之憂。

第三點，避免突發(fā)性的人員離職。

公司單獨請的會計團隊都是一對一的，假如其中一個人由于某種原因離職的話，那么公司需要花精力，以及財力再次進行招聘新的成員，而記賬公司則是全方位的，所以完全不必?fù)?dān)心人員離職的不便性。

第四點，記賬快

代理記賬公司的記賬軟件、記賬流程都是采取計算機模式，使用目前最專業(yè)的記賬軟件進行記賬，準(zhǔn)確率、效率都是很高的。

所以，在企業(yè)規(guī)模不大的情況下，選擇代賬公司是可以替企業(yè)省心省力的。

三、剛開的公司，沒什么業(yè)務(wù)，需要代理記賬嗎？

海南博宇會計的小博認(rèn)為，有必要。雖然你的公司沒有業(yè)務(wù)，沒有收入，沒有利潤，我們可以說不用去繳稅。但是，你有必要去報稅，比如說你是個小規(guī)模納稅人，每個月你得報一次個稅，每個季度需要報一次增值稅，企業(yè)所得稅。

即使是沒有收入，你不用去交稅，但是你得做零申報，可以找一個代帳公司幫你業(yè)務(wù)零申報。

值得一提的是，國家相關(guān)稅法規(guī)定，公司注冊需要在規(guī)定時間內(nèi)到稅務(wù)部門報到，然后按時做賬報稅，不管有無業(yè)務(wù)發(fā)生。如果不按時做賬報稅，公司容易被列入稅務(wù)異常，影響企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。而很多創(chuàng)業(yè)者都沒有財稅方面的風(fēng)險意識，所以請專業(yè)的代理記賬公司能夠規(guī)避企業(yè)的不少財稅風(fēng)險問題。

小規(guī)模公司前期最大的問題之一便是成本控制。那么這樣的話，請代理記賬就顯得尤為必要了。因為代理記賬一年的費用最多在幾千元左右。而假如小規(guī)模公司自己請專職會計那么成本就相對高了。

我們來粗算一筆賬，現(xiàn)在一個會計的最低工資至少在3500元每月，那一年就至少四萬的薪資成本，還沒有包括其他節(jié)假日福利等其他隱形成本支出。所以從成本支出角度考慮，請代理記賬是不錯的選擇。相對請專職會計，委托代理記賬公司更加能保證企業(yè)的財稅工作能夠得到專業(yè)的延續(xù)。

如果你就是不想找代帳公司，就是想省這筆錢也可以，你可以自己去學(xué)習(xí)怎么去報稅。

文章由海南博宇會計整理及撰寫，僅供參考。

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