海南還可以做個(gè)體戶核定征收嗎？海南個(gè)體工商戶核定征收稅點(diǎn)多少？海南個(gè)體工商戶怎么交稅？......經(jīng)常有人問(wèn)小博關(guān)于海南個(gè)體工商戶核定征收方面的問(wèn)題，今天就挑出14個(gè)熱門(mén)問(wèn)題分享給大家，希望能幫到大家。

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問(wèn)1：海南還可以做個(gè)體戶核定征收嗎？

目前，全國(guó)各地的個(gè)體戶核定征收政策在逐步取消和收緊。很多地方都不能做核定了，比如上海、山東、浙江 、貴州、福建、湖北等地，已經(jīng)在逐漸取消核定征收政策。不過(guò)，目前在海南還是可以做個(gè)體戶核定征收的。

問(wèn)2：海南個(gè)體工商戶核定征收是什么意思？

個(gè)體核定征收是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)納稅征收所得額核實(shí)規(guī)定一個(gè)數(shù)額或者稅率的征收方法。

核定征收指的是由于納稅人的會(huì)計(jì)賬簿不健全，資料殘缺，查賬比較困難，或者是因?yàn)槠渌驅(qū)е码y以確定納稅人應(yīng)納稅額的時(shí)候，由稅務(wù)機(jī)關(guān)采用合理的方法依法核定征收納稅人稅款的一種征收方式，簡(jiǎn)稱(chēng)為核定征收。

核定征收的繳納金額是根據(jù)固定的稅率來(lái)計(jì)算的，是由稅務(wù)核定的一個(gè)稅率，不會(huì)因?yàn)殚_(kāi)票金額變動(dòng)而有所變動(dòng)。到期以后，會(huì)根據(jù)核定的金額而直接扣繳。

問(wèn)3：海南個(gè)體工商戶核定征收稅點(diǎn)多少？

海南的核定征收是定額征收，所得稅額10萬(wàn)以內(nèi)是免征經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅，所得稅額超過(guò)10萬(wàn)按照0.5%征收個(gè)人所得稅，同時(shí)，還享有減半征收的政策優(yōu)惠，即只需要繳納0.25%的個(gè)人所得稅即可。

需要注意的是，核定征收核定的是經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅，和增值稅、附加稅無(wú)關(guān)。

問(wèn)4：海南個(gè)體工商戶要報(bào)稅嗎?

征管法實(shí)施細(xì)則第二十二條：

從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

也就是說(shuō)，個(gè)體工商戶也得記賬、報(bào)稅！

既不報(bào)賬，也不納稅，長(zhǎng)此以往，超過(guò)六個(gè)月，您的營(yíng)業(yè)執(zhí)照很可能被工商局直接吊銷(xiāo)，而您也會(huì)被稅務(wù)局認(rèn)定為“非正常戶”。

而且全國(guó)都在嚴(yán)查發(fā)票，您的客戶也需要開(kāi)發(fā)票，不使用發(fā)票這一招也是行不通的。

如果您不記賬不報(bào)稅的話，會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的后果：

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款。

除了支付罰款之外，這補(bǔ)賬、補(bǔ)申報(bào)肯定都少不了！

問(wèn)5：海南個(gè)體工商戶怎么交稅？

個(gè)體工商戶是以業(yè)主為個(gè)人所得稅繳納義務(wù)人，并按照生產(chǎn)交易所的就其他所得計(jì)算和繳納個(gè)人所得稅。

個(gè)體工商戶在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)當(dāng)依法辦理稅務(wù)登記。個(gè)體戶應(yīng)按照稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定正確建立賬簿，準(zhǔn)確進(jìn)行核算。對(duì)賬證健全、核算準(zhǔn)確的個(gè)體戶，稅務(wù)部門(mén)對(duì)其實(shí)行查賬征收，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小又確無(wú)建賬能力的個(gè)體戶，稅務(wù)部門(mén)對(duì)其實(shí)行定期定額征收，具有一定情形的個(gè)體戶，稅務(wù)部門(mén)有權(quán)核定其應(yīng)納稅額，實(shí)行核定征收。

問(wèn)6：海南個(gè)體戶核定征收安全么？

個(gè)體戶是非常非常安全的，理由有兩個(gè)：

第一，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)一下，核定征收基本上不稽查，那為什么不稽查？小博告訴你們哈，因?yàn)槭俏邑?cái)務(wù)制度不健全，你幫我核定的，我根本都沒(méi)有賬。

第二，沒(méi)有什么好查的，因?yàn)槲彝耆际羌兌惡髢羰找?，要交的增值稅我交了，我還是在稅務(wù)局去代開(kāi)的，三個(gè)點(diǎn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，是還是不是？我代開(kāi)的時(shí)候，我全部已經(jīng)把它交完了，第二個(gè)是沒(méi)有所得稅，第三是個(gè)稅我也交了，我是核定？還不是我自己跟我自己核定，而是我到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局，你跟我搞的核定。

問(wèn)7：海南個(gè)體工商戶注冊(cè)需要哪些材料？

具體需要準(zhǔn)備以下資料：

1、經(jīng)營(yíng)者簽署的《個(gè)體工商戶開(kāi)業(yè)登記申請(qǐng)書(shū)》；

2、經(jīng)營(yíng)者的身份證正反面的復(fù)印件以及參與經(jīng)營(yíng)的家庭成員的身份證復(fù)印件。

3、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明:

個(gè)體工商戶以自有場(chǎng)所作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的,應(yīng)當(dāng)提交自有場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件;

租用他人場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)提交租賃協(xié)議和場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件;無(wú)法提交經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所產(chǎn)權(quán)證明的，可以提交市場(chǎng)主辦方、政府批準(zhǔn)設(shè)立的各類(lèi)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、村居委會(huì)出具的同意在該場(chǎng)所從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)證明，使用軍隊(duì)房產(chǎn)作為住所的，提交《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證)》復(fù)印件。

將住宅改變?yōu)榻?jīng)營(yíng)性用房的，屬城鎮(zhèn)房屋的，還應(yīng)提交《登記附表-住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)登記表》及所在地居民委員會(huì)(或業(yè)主委員會(huì))出具的有利害關(guān)系的業(yè)主同意將住宅改變?yōu)榻?jīng)營(yíng)性用房的證明文件;屬非城鎮(zhèn)房屋的,提交當(dāng)?shù)卣?guī)定的相關(guān)證明。

4、經(jīng)營(yíng)范圍涉及前置審批需要提交有關(guān)許可證書(shū)或者批準(zhǔn)文件復(fù)印件。

5、委托代理人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)營(yíng)者簽署的《委托代理人證明》及委托代理人身份證復(fù)印件。

問(wèn)8：海南個(gè)體工商戶注冊(cè)流程是怎樣的？

具體有6個(gè)步驟：

1、租好經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所后取得房屋租賃手續(xù)。

2、需辦理個(gè)體工商戶名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)登記的，申請(qǐng)人可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)辦理工商名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)。

3、如果查詢到可以用的名稱(chēng)，在網(wǎng)絡(luò)上填寫(xiě)個(gè)體戶設(shè)立登記申請(qǐng)表，向工商局申請(qǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照即可。填寫(xiě)登記申請(qǐng)表時(shí)，選擇行業(yè)需要考慮行業(yè)是否有限制。其中，很多標(biāo)黃、標(biāo)紅的都是特殊的需要資質(zhì)的行業(yè)，設(shè)計(jì)前置審批的行業(yè)，需要先取得相應(yīng)的批準(zhǔn)文件或是許可證才可以申請(qǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，例如食品類(lèi)，它是一定需要提供食品安全許可證明的。

4、營(yíng)業(yè)執(zhí)照批準(zhǔn)并且領(lǐng)取后，向有資質(zhì)的刻章公司，也就是公安局備案的刻章公司，委托辦理刻章業(yè)務(wù)。

5、刻好公章、財(cái)務(wù)章后就可以向質(zhì)量監(jiān)督局申請(qǐng)組織機(jī)構(gòu)代碼證了。

6、最后再向稅務(wù)局申請(qǐng)稅務(wù)登記。

問(wèn)9：海南注冊(cè)個(gè)體工商戶需要注意哪些事項(xiàng)？

海南個(gè)體工商戶注冊(cè)有8個(gè)注意事項(xiàng)：

第一個(gè)，個(gè)體工商戶只能一個(gè)法人，并且承擔(dān)的是無(wú)限連帶責(zé)任，記住哦，無(wú)限連帶責(zé)任。

第二個(gè)，如果說(shuō)你需要開(kāi)票，個(gè)體工商戶也是需要去做稅種，去做稅務(wù)核定的。然后才能開(kāi)票的。

第三個(gè)，個(gè)體工商戶是需要年度申報(bào)的，有的地方可能需要季度申報(bào)，一年一次或者一個(gè)季度一次，不能逾期。

第四個(gè)，個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)范圍要比公司少許多，特別是一些特殊行業(yè)的是加不了的。

第五個(gè)，個(gè)體工商戶的注冊(cè)是需要房產(chǎn)證和租賃合同的，并且很多地區(qū)只允許用商業(yè)地址，那些普通的住宅地址一般是用不了的。個(gè)體工商戶對(duì)外的知名度、認(rèn)可度要比公司低了很多。很多朋友都說(shuō)我開(kāi)了公司很厲害，但是你說(shuō)我開(kāi)了一家個(gè)體，那就顯得有點(diǎn)上不了臺(tái)面了。

第七個(gè)，個(gè)體工商戶有特殊性，像一些比如說(shuō)我們所講的天貓店，淘寶旗艦店等平臺(tái)開(kāi)店，是開(kāi)不了的，必須是有限公司才行。

第八個(gè)，2022年11月后，所有的個(gè)體戶均可以變更經(jīng)營(yíng)者。

如果您的店鋪是一個(gè)品牌店鋪，那么就可以連名稱(chēng)和店鋪一起轉(zhuǎn)讓了，這樣別人不僅可以享受到你的店鋪，還可以保留原來(lái)的品牌。

個(gè)體工商戶可以從無(wú)限責(zé)任變成有限責(zé)任的有限公司了。

個(gè)體戶也允許參與政府采購(gòu)招標(biāo)等項(xiàng)目，并且融資貸款也可以得到更多支持了。

問(wèn)10：為什么要抓緊在年底在海南注冊(cè)一個(gè)個(gè)體戶？

主要有9點(diǎn)原因：

1、個(gè)體工商戶將來(lái)會(huì)越來(lái)越難辦。

2、海南個(gè)體核定的綜合稅率低。很多地方都不能核定了，不過(guò)海南現(xiàn)在還可以核定。你在海南注冊(cè)一家個(gè)體戶，申請(qǐng)個(gè)體核定，核定通過(guò)之后，綜合稅率可以低至025%。是不是很香？

3、月10萬(wàn)，年120萬(wàn)是全額免稅的。如果超過(guò)額度，是按照全額的0.25%繳納，這對(duì)于我們個(gè)體商家來(lái)說(shuō)，是不是挺好的？

4、個(gè)體戶是可以跟內(nèi)地公司合作的，只要有業(yè)務(wù)，正常開(kāi)票都是沒(méi)有任何問(wèn)題的。

5、個(gè)體戶不用交25%的企業(yè)所得稅，也不用交20%的分紅個(gè)稅。

6、一年收入500萬(wàn)以下，免征增值稅。

7、注冊(cè)周期短，從拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照到開(kāi)發(fā)票不會(huì)超過(guò)一周時(shí)間。

8、開(kāi)票范圍廣，像信息推廣、技術(shù)服務(wù)、產(chǎn)品材料等等，全都可以開(kāi)。

9、可以不用開(kāi)對(duì)公賬戶，可以解決老板最頭疼的公轉(zhuǎn)私問(wèn)題。

問(wèn)11：為什么那么多老板來(lái)海南注冊(cè)個(gè)體工商戶？

因?yàn)閭€(gè)體工商戶在海南不僅可以核定征收，還能享受稅收減半征收的政策。海南自貿(mào)港現(xiàn)在允許注冊(cè)個(gè)體戶申請(qǐng)核定征收，每年開(kāi)票不超過(guò)500萬(wàn)。具體稅率如下：

如果是開(kāi)普通發(fā)票，營(yíng)業(yè)額500萬(wàn)，只需要交12500不到的稅款。相對(duì)于其他省份的稅收政策來(lái)說(shuō)，已經(jīng)十分優(yōu)惠了。我們可以通過(guò)一個(gè)例子了解一下：

如果企業(yè)年收入達(dá)到400萬(wàn)，要交多少稅？在外地，首先是要交25%的企業(yè)所得稅，然后再交20%的分紅個(gè)稅，到手之后，只有240萬(wàn)了。

但是如果你在海南注冊(cè)一家個(gè)體工商戶，年開(kāi)票額在500萬(wàn)以內(nèi)，核定征收綜合稅率0.25%，那么只需要交1萬(wàn)的稅就行了，到手的話是399萬(wàn)。這樣一對(duì)比，一下子就能省了100多萬(wàn)！

問(wèn)12：個(gè)體工商戶要代理記賬嗎？

凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)并有固定生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的個(gè)體工商戶，都應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設(shè)置、使用和保管賬簿及憑證，并根據(jù)合法、有效憑證記賬核算。

達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體戶，經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷(xiāo)貨登記簿或者使用稅控裝置。

個(gè)體工商戶可以聘請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或者具備資質(zhì)的財(cái)會(huì)人員代為建賬和辦理賬務(wù)。

由此可見(jiàn)，個(gè)體工商戶也是可以找代理記賬公司合作的。

問(wèn)13：海南園區(qū)做個(gè)體核定有哪些好處？

海南園區(qū)個(gè)體戶核定有8種好處：

1、一年可開(kāi)400萬(wàn)普票，也可以開(kāi)專(zhuān)票。（建議每戶個(gè)體開(kāi)300-400萬(wàn)即可。）

2、免企業(yè)所得稅，開(kāi)普票額度內(nèi)免增值稅。

3、季度開(kāi)普票30萬(wàn)內(nèi)免個(gè)稅，超過(guò)需交0.25%個(gè)稅。比如公司今年要開(kāi)票200萬(wàn)，只需要交5000元的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅即可。

4、解決經(jīng)營(yíng)所得搞、居間費(fèi)合規(guī)，缺少進(jìn)項(xiàng)、成本票、勞務(wù)分包、企業(yè)利潤(rùn)高，稅負(fù)種，法人向公司借款掛賬等問(wèn)題。

5、具備合同流、資金流、發(fā)票流三流合一，合理，合法，合規(guī)。

6、政府重點(diǎn)孵化園區(qū)地址，核定征收政策穩(wěn)定。

7、開(kāi)票范圍廣，策劃信息咨詢、設(shè)計(jì)服務(wù)類(lèi)、醫(yī)療科技、建筑行業(yè)、安裝行業(yè)、機(jī)器設(shè)備租賃等都可開(kāi)票。

8、做海南園區(qū)個(gè)體核定投入成本低，流程便捷，只需提供身份證，無(wú)需法人到場(chǎng)。

海南園區(qū)個(gè)體核定案例分析：

a、三流合一:

1、合規(guī)流：主體公司和個(gè)體戶簽訂服務(wù)協(xié)議；

2、資金流：主體公司給個(gè)體戶打款（備注某費(fèi)用支出）；

3、發(fā)票流：個(gè)體戶給主體公司開(kāi)票（可開(kāi)專(zhuān)票）。

b、節(jié)稅方案分析:

某公司A的今年利潤(rùn)是 400萬(wàn)；

公司需要繳企業(yè)所得稅25%:400x25%=100萬(wàn)；

股東分紅需要繳20%:（400-100)x20%=60萬(wàn)；

公司A總計(jì)納稅額為160萬(wàn)。

如果在海南企業(yè)以個(gè)體戶形式：

400x0.25=1萬(wàn)

客戶只需納稅1萬(wàn)，即可自由支配400萬(wàn)公司利潤(rùn)

而且是合規(guī)操作，資金最終又由個(gè)體戶法人自由支配。

問(wèn)14：海南個(gè)體戶稅收優(yōu)惠政策有哪些？

1、個(gè)體工商戶小規(guī)模納稅人符合條件可免征增值稅。

2021年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額不超過(guò)15萬(wàn)元的（按季度納稅不超過(guò)45萬(wàn)元/季度的），免征增值稅。

如果銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)導(dǎo)致銷(xiāo)售額超過(guò)15萬(wàn)元的，但扣除銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后未超過(guò)15萬(wàn)元的，仍可享受免征增值稅政策。

2、個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減半征收個(gè)人所得稅。

2021年1月1日至2022年12月31日，對(duì)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收個(gè)人所得稅。

3、資源稅、城建稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育附加等減半征收。

以上稅種的優(yōu)惠由省級(jí)人民政府確定，天津市目前為減半征收。該優(yōu)惠政策自2022年1月1日起生效，延續(xù)至2024年12月31日。

4、制造業(yè)個(gè)體工商戶暫緩繳納稅費(fèi)

制造業(yè)個(gè)體工商戶，可暫緩繳納2021年10月、11月、12月或2021年四季度；2022年1月、2月、3月、4月、5月、6月或2022年第一、第二季度各項(xiàng)稅費(fèi)。

以上稅費(fèi)包括個(gè)稅、增值稅、消費(fèi)稅、城建、教育附加等。

5、個(gè)體工商戶為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入免稅。

2022年5月1日至2022年12月31日，為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入免征增值稅。

分為兩種情況：直接接受居民個(gè)人委托并實(shí)際為其提供收派服務(wù)，付款方為居民個(gè)人的（如快遞服務(wù)等）；不直接接受居民個(gè)人委托，而是根據(jù)合作協(xié)議接受其他快遞公司委托提供收派服務(wù)，收派服務(wù)的收貨方為居民個(gè)人的（如快遞驛站服務(wù)等）。

6、從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的隨軍家屬、軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部3年內(nèi)免征增值稅。

隨軍家屬持有師以上政治機(jī)關(guān)出具的可以表明身份的證明后，每一名隨軍家屬可享受一次優(yōu)惠；自主擇業(yè)的軍轉(zhuǎn)干部也需要持有師以上部隊(duì)頒發(fā)的轉(zhuǎn)業(yè)證件。

小博結(jié)語(yǔ)：現(xiàn)在個(gè)體戶創(chuàng)業(yè)很火，不僅有上百萬(wàn)的外賣(mài)小哥注冊(cè)成為個(gè)體戶，還有許多上市公司在上市前名下注冊(cè)很多個(gè)體戶，更有電商小店、自媒體作者都是個(gè)體戶。如果你也看好個(gè)體戶的未來(lái)發(fā)展前景，那就抓緊注冊(cè)一個(gè)吧。

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