你知道海南私募海南私募基金行業(yè)現(xiàn)狀如何？私募基金公司在海南注冊有什么優(yōu)惠政策？私募公司可以入駐海南哪些金融園區(qū)？......下面，就讓博宇會計(jì)的小博為您詳細(xì)說說。

 圖源：pexels

一、海南私募基金行業(yè)現(xiàn)狀

短短兩年多時(shí)間，海南私募行業(yè)無論是管理人數(shù)量還是基金產(chǎn)品數(shù)量躍居全國前列其背后發(fā)生了什么？

《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》發(fā)布一年后，海南私募基金管理人數(shù)量和規(guī)模迅速增長，兩年多時(shí)間，管理人數(shù)量在全國36個(gè)證監(jiān)會轄區(qū)中的排名從第33位增長到第8位。 截至2023年1月底，海南省注冊的私募基金管理人共計(jì)593家，存續(xù)管理基金產(chǎn)品數(shù)量3395只，存續(xù)管理基金規(guī)模2264.74億元。

海南自貿(mào)港私募基金行業(yè)發(fā)展有何特點(diǎn)？

1、新注冊管理人規(guī)模尚小，大機(jī)構(gòu)主要靠遷入。根據(jù)《報(bào)告》統(tǒng)計(jì)，私募股權(quán)、創(chuàng)業(yè)投資基金管理人中，50-100億規(guī)模的共4家，其中3家由外地遷入；20-50億規(guī)模的1家為外地遷入；10-20億規(guī)模的共7家，其中5家由外地遷入；5-10億規(guī)模的共9家，其中3家由外地遷入。私募證券投資基金管理人中，100億規(guī)模的共4家，全部由外地遷入；50-100億規(guī)模的共4家，其中3家由外地遷入；20-50億規(guī)模的共3家，全部由外地遷入，10-20億規(guī)模的共8家，其中2家由外地遷入。

2、管理人聚集在三亞市，但?？诠蓹?quán)投資基金規(guī)模最大。從私募基金管理人注冊地來看，三亞市435家，占74.7%；?？谑?/span>96家，占16.5%；澄邁縣36家，占6.2%。從海南注冊的合伙型和公司型私募股權(quán)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金數(shù)量來看，三亞市345只，占62.2%，海口市139只，占25.0%，澄邁縣44只，占7.9%。從私募股權(quán)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資基金認(rèn)繳規(guī)模來看，?？谑?/span>666.6億元，占49.6%，三亞市560.9億元，占41.8%，澄邁縣45.0億元，占3.4%。

3、政府引導(dǎo)基金方興未艾。根據(jù)《報(bào)告》統(tǒng)計(jì)，截至2022年10月，海南自貿(mào)港設(shè)立的省市級政府引導(dǎo)基金共15只，政府出資規(guī)模合計(jì)162.5億元。?？谑小⑷齺喪?、澄邁縣、三亞崖州灣科技城管理局等從市到縣到園區(qū)等紛紛制定了引導(dǎo)基金管理辦法，設(shè)立了地區(qū)的引導(dǎo)基金。

4、證券投資基金以股票策略為主，主要是主觀多頭和量化多頭。根據(jù)私募排排網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，截至2022年10月31日，海南備案的自主發(fā)行類私募證券投資基金產(chǎn)品共2855只，其中股票策略的自主發(fā)行類私募證券投資基金備案產(chǎn)品數(shù)量占比最多，共1618只，占比56.7%。二級策略中，股票主觀多頭數(shù)量占比最多，共853只，占比29.9%；其次是股票量化多頭，共459只，占比16.1%。

二、私募基金公司在海南注冊有什么優(yōu)惠政策？

15%企業(yè)所得稅

對注冊在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減技15%的稅率征收企業(yè)所得稅。就海南私募基金而言，《廣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2019年本)》列明“創(chuàng)業(yè)投資”業(yè)務(wù)屬于鼓勵(lì)類的范疇，可以理解，從事創(chuàng)業(yè)投資的海南私募基金企業(yè)可以據(jù)此獲得稅收優(yōu)惠，另一方面，如果海南私幕基金投資于鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)，如對旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)等，也能間接獲得稅收優(yōu)惠。

15%個(gè)人所得稅

在海南自由貿(mào)易港工作的高端人才和緊缺人才，其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過15%的部分，予以免征，就私募基金企業(yè)而基金經(jīng)理、金融管理人才、金融公關(guān)人才、金融數(shù)據(jù)分析人才、金融法律人才、金融財(cái)會人才、金融審計(jì)人才等都屬于緊缺人才的范疇，而即使企業(yè)員工未被明確列入目錄名單中，但只要薪酬水平達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，同樣可以享受個(gè)稅優(yōu)惠政策，有限合伙形式的私募基金企業(yè)其合伙人投資收益按照生產(chǎn)經(jīng)營所得，同樣可以享受15%個(gè)人所得稅優(yōu)惠.

其他產(chǎn)業(yè)扶持政策

(1) 創(chuàng)投企業(yè)扶持獎(jiǎng)勵(lì)：對于在海南自由貿(mào)易港設(shè)立并滿足條件的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可以按投資于中小高新技術(shù)企業(yè)、初創(chuàng)科技型企業(yè)投資額的70%抵扣應(yīng)納稅所得額

(2) 境外投資免稅政策：對在海南自由貿(mào)易港設(shè)立的旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)新增境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅。

(3) 財(cái)富管理金融機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)：對注冊于?？谛略O(shè)立的銀行理財(cái)公司、證券資管公司、保險(xiǎn)資管公司、信托公司( 含家族管理辦公室等)、資產(chǎn)管理公司，經(jīng)市政府同意支持的，對完善財(cái)富管理產(chǎn)業(yè)鏈有重要作用的托管、行政服務(wù)外包、獨(dú)立銷售、評級等金融服務(wù)龍頭企業(yè)入駐海口，給予一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì)100 萬元。

(4) 規(guī)模發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì) ：根據(jù)信托等財(cái)富管理規(guī)懂給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)，對管理規(guī)模達(dá)到 1億元(含以上、5 億元以下的，按財(cái)富管理總規(guī)模的 0.1%比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，對管理規(guī)模達(dá)到 5 億元(含)以上的，按財(cái)富管理總規(guī)模的 0.2%比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)高不超過 300 萬元.

(5) 投資專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)：對經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并在?？谑凶缘怯浤块_展投資業(yè)務(wù)的私募股權(quán)投資基金，給予投資獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)的實(shí)際投資基金規(guī)模以扣除政府出資計(jì)算，其在海口市上一年度實(shí)際投資額過 2000 萬的，按實(shí)際投資規(guī)模的 1%給予獎(jiǎng)勵(lì)，達(dá)到 1 億元的，按實(shí)際投資規(guī)模 1.5%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，達(dá)到 2 億元的，按實(shí)際投資規(guī)模 2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，每支基金獎(jiǎng)勵(lì)總額不超過 500 萬元

三、私募公司可以入駐海南哪些金融園區(qū)？

1、海口江東金融灣

?？诮瓥|新區(qū)位于海口東海岸區(qū)域，是海南自貿(mào)港重點(diǎn)園區(qū)之一，2020年6月正式掛牌。依托海南自貿(mào)港對金融產(chǎn)業(yè)獨(dú)一無二的疊加政策優(yōu)勢， 在江東新區(qū)成立了首家“海南樣本”的金融產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)（服務(wù)對象涵蓋 6項(xiàng)金融產(chǎn)業(yè)：①基金（QDLP基金、QFLP基金）、②證券期貨、③保險(xiǎn)、 ④信托、⑤保理、⑥銀行。

海南熱門園區(qū)私募基金公司注冊及入駐要求梳理，私募基金入駐?？诮瓥|金融灣要求：

(1) 組織形式：公司制、合伙制、契約制皆可；

(2) 入駐規(guī)模：注冊資本至少1000萬元。

(3) 實(shí)繳要求：符合中國證券投資基金業(yè)協(xié)會實(shí)繳要求即可；

(4) 登記備案：需要符合協(xié)會登記備案要求并于注冊后的18個(gè)月內(nèi)完成協(xié)會登記；

(5) 人員要求：基金所屬管理人未被列入管理人黑名單。

2、三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn)

三亞·亞太金融（基金）小鎮(zhèn)于2017年1月3日在海棠區(qū)成立，是海南金融業(yè)開放的橋頭堡，是海南第一個(gè)金融創(chuàng)新園區(qū)。以“自貿(mào)港金融總部基地，國際化基金聚集平臺”為目標(biāo)，憑借自貿(mào)港優(yōu)惠的政策，讓更多的基金企業(yè)到海南考察，設(shè)立基金分公司。

海南熱門園區(qū)私募基金公司注冊及入駐要求梳理，私募基金入駐要求：

(1) 注冊資本：最低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元；

(2) 實(shí)繳要求：協(xié)會備案前實(shí)繳不低于注冊資本的25%；如注冊資本200萬，需全部實(shí)繳到位。

(3) 注冊地址：基金管理有限公司需要30平方米（建筑面積）的獨(dú)立辦公場地；基金有限合伙公司需要15平方米（建筑面積）的共享辦公場地

(4) 人員要求：基金所屬管理人未被列入管理人黑名單。

3、三亞崖州灣科技城

三亞崖州灣科技城位于海南省三亞市西部，是三亞市根據(jù)海南省委、省政府的決策部署，重點(diǎn)推進(jìn)的海南自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)12個(gè)先導(dǎo)項(xiàng)目之一。崖州灣科技城以“世界眼光、國際標(biāo)準(zhǔn)、三亞特色、高點(diǎn)定位”為構(gòu)架，致力于建設(shè)成為陸海統(tǒng)籌、開放創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)繁榮、文化自信、綠色節(jié)能的先導(dǎo)科技新城。

私募基金入駐要求：

(1) 注冊資本：最低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元；

(2) 實(shí)繳要求：協(xié)會備案前實(shí)繳不低于注冊資本的25%；如注冊資本200萬，需全部實(shí)繳到位。

(3) 注冊地址：工商注冊地、稅務(wù)征管關(guān)系及統(tǒng)計(jì)關(guān)系在三亞崖州灣科技城；

(4) 人員要求：申請機(jī)構(gòu)員工總?cè)藬?shù)不應(yīng)低于5人，申請機(jī)構(gòu)的一般員工不得兼職

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