近期有許多粉絲朋友咨詢小博關(guān)于ODI境外投資備案的相關(guān)問題，例如，海南公司成立時(shí)間不足1年，能辦理 ODI 登記嗎？海南odi備案在哪個(gè)部門申報(bào)？今天博宇會(huì)計(jì)的小博就詳細(xì)說說。

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一、海南公司成立時(shí)間不足1年，能辦理 ODI 登記嗎？

ODI是英文 Overseas Direct Investment的簡稱，中文即境外直接投資。具體含義是指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，

那么，公司成立時(shí)間若未達(dá)一年，在特定條件下仍有機(jī)會(huì)申請ODI境外直接投資登記。依據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，原則上，申請企業(yè)需至少運(yùn)營滿一年并展現(xiàn)盈利能力。但針對初創(chuàng)企業(yè)，若其能詳盡展示股東架構(gòu)、資金脈絡(luò)清晰且合法合規(guī)，亦有機(jī)會(huì)獲得批準(zhǔn)。

具體而言，對于運(yùn)營時(shí)長不足一年、尚未能出具完整年度審計(jì)報(bào)告的企業(yè)，可提交其控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新的、經(jīng)過嚴(yán)格審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表作為補(bǔ)充。同時(shí)，需清晰繪制企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，追溯至最終實(shí)際控制人，確保信息透明無遺漏。此外，還需全面披露投資主體及其背后股東（或普通合伙人）直至實(shí)際控制人近兩年內(nèi)的信用狀況，包括但不限于是否存在境外投資違規(guī)、企業(yè)經(jīng)營異常、嚴(yán)重失信、法院失信執(zhí)行及重大稅收違法等記錄。

值得注意的是，即便滿足了上述基本條件，由于企業(yè)境外投資的審批流程極為嚴(yán)謹(jǐn)，任何在資料真實(shí)性、資金來源說明、資金使用規(guī)劃、行業(yè)合規(guī)性或經(jīng)營模式等方面存在的瑕疵，均可能構(gòu)成申請被拒的理由，尤其是對于成立時(shí)間較短的企業(yè)而言，這一挑戰(zhàn)更為顯著。因此，企業(yè)在籌備申請時(shí)務(wù)必細(xì)致入微，確保所有環(huán)節(jié)均符合監(jiān)管要求。

二、海南odi備案在哪個(gè)部門申報(bào)？

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委和外匯局三個(gè)部門。

1、發(fā)改委立項(xiàng)：向發(fā)改委申請項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2、商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書：《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

需要注意的是：ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制。如果是涉及敏感行業(yè)，無論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。如果具備政府合作的背景或者獲得了相關(guān)部門的明確支持，那么仍有機(jī)會(huì)通過審批。

對于涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目，倘若符合以下兩種情形中的任何一種，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)就能夠按照正常的程序進(jìn)行審批。

1、該項(xiàng)目屬于政府間合作項(xiàng)目。

2、在核準(zhǔn)機(jī)關(guān)就項(xiàng)目征求意見的過程中，有關(guān)行業(yè)主管部門和駐外使館明確表示支持該項(xiàng)目。

所以，建議企業(yè)緊密結(jié)合境內(nèi)主營業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況，精心挑選符合政策導(dǎo)向的投資領(lǐng)域。

三、海南ODI境外投資常見問題解答

1、國內(nèi)主體公司不滿一年可以對外投資嗎？

可以的。

2、如果公司是2022年1月成立的，需要提供審計(jì)報(bào)告嗎？

需要的。

3、國內(nèi)主體公司股東有金融公司或外資公司也能做境外投資嗎？

可以的，不影響。

4、先注冊國外子公司還是先辦理境外投資證書？程序有要求嗎？

可以同時(shí)辦理，沒有具體要求。

5、境外公司可以是境內(nèi)公司全資控股嗎？

可以的。

6、境外公司股東出現(xiàn)自然人可以嗎？

可以的。

7、ODI對外投資辦下來后續(xù)有什么注意事項(xiàng)？

需要每年在商務(wù)部，發(fā)改委做年審。

8、投資幣種是人民幣，國外公司的是美元或港幣，怎么匯出去？

參考當(dāng)天銀行的匯率，在銀行將資金匯出即可。

10、最快可多長時(shí)間把商務(wù)部，發(fā)改委批文辦下來？

普通流程三個(gè)月以上，專業(yè)甲級(jí)流程約30個(gè)工作日。

11、境外投資備案成功后要一次性全部匯出備案資金嗎？

可以選擇在有效期內(nèi)分多次把備案的資金匯出，也可以一次性全部匯出。

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