公司賬戶轉(zhuǎn)入個人賬戶自古以來就是老生常談，其中可能與挪用公款、逃稅的風(fēng)險有關(guān)，讓老板和財務(wù)們可能會密切注意公轉(zhuǎn)私這個問題。 將來金融系統(tǒng)對公司賬戶的監(jiān)管也會越來越嚴(yán)格，公司和個人賬戶的大額轉(zhuǎn)賬可能會受到重點關(guān)注。大額現(xiàn)金管理來了，多地私轉(zhuǎn)私、公轉(zhuǎn)私10萬元起將被嚴(yán)查！那是不是所有的公轉(zhuǎn)私都會被查呢，當(dāng)然不是，符合以下7種條件的就可以放心的轉(zhuǎn)。

    案例1 :公司將公共賬戶100萬元在每月工資發(fā)放日通過銀行發(fā)給各員工的個人卡，公司已經(jīng)依法履行了代扣稅的義務(wù)。

    案例2：甲方是個人獨資企業(yè)，定期扣除費用，將繳納經(jīng)營所得的稅后利潤通過公共賬戶打入個人獨資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

    案例3：甲方有限公司把公共賬戶的10萬元打給業(yè)務(wù)員出差的準(zhǔn)備金，出差回來后實報實銷。

    案例4 : 甲方有限公司將公共賬戶50萬元打給股東個人，這50萬元是已經(jīng)支付了20%股息的稅后紅利所得。

    案例5 :甲方有限公司通過向公共賬戶支付授課老師的學(xué)費15萬元，轉(zhuǎn)移到老師的個人卡上。 這15萬元已經(jīng)是支付勞務(wù)報酬得到的稅后報酬。

    案例6 :甲方有限公司對公共賬戶將20萬元存入老板的個人卡，這20萬元用于償還以前公司對個人的借款。

    案例7 :利用園區(qū)扶持注冊個人獨資企業(yè)進行變現(xiàn)

    企業(yè)可以通過注冊新公司的方式進行資金的優(yōu)化和在分配。 將個人獨資公司注冊到園區(qū)，利用園區(qū)內(nèi)較低的稅收政策合理優(yōu)化，兩個企業(yè)正常產(chǎn)生業(yè)務(wù)后正常納稅。 個人獨資企業(yè)可以享受核定征收政策。 沒有企業(yè)所得稅，稅負(fù)壓力較小。

    公轉(zhuǎn)私的情況，普遍存在于所有企業(yè)日常經(jīng)營活動中，這些都會涉及公對私的轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬金額有大有小。銀行作為監(jiān)管執(zhí)行機構(gòu)，采取控制措施降低風(fēng)險本無可厚非，但切忌矯枉過正。對于公轉(zhuǎn)私，銀行可視情況等級進行監(jiān)管：

    1、只要合法合規(guī)，在一定額度內(nèi)（如：單筆5萬）的正常轉(zhuǎn)賬屬于允許范圍；

    2、公轉(zhuǎn)私頻繁達到一定的預(yù)警級別，銀行按照規(guī)定，要求企業(yè)配合提供證明材料方可審批通過；

    3、對于無明確資金用途，且企業(yè)無法說明清楚的交易，銀行可視情況采取只收不付、不收不付、限制網(wǎng)銀交易等控制措施。

    公轉(zhuǎn)私本身不是問題，關(guān)鍵問題在于，是否有非法洗錢、非法偷逃稅收的行為？如果資金流向是合法的，而且是按照稅法規(guī)定交過稅的，那么就沒有問題。當(dāng)然，現(xiàn)實中，很多民營企業(yè)利用私人銀行賬戶進行偷漏稅，那么就存在稅務(wù)風(fēng)險，需要轉(zhuǎn)向合法合規(guī)經(jīng)營。

來源：合泰資訊