創(chuàng)業(yè)要注冊一個什么樣的公司好，個體戶和公司的區(qū)別和優(yōu)缺點有哪些？有限公司會不會交稅比較多呀？個體戶是不是交稅比較少，要交哪些稅，怎么交？哪種交稅最劃算？今天就由博宇會計的小博來給大家做一個總結。

一、個體戶和公司的區(qū)別是啥？個體戶是不是交稅比較少？

小博我先說這兩者之間的區(qū)別，然后說他們之間的優(yōu)缺點，最后再說第三點，哪種交稅最劃算，大家一定要認真看哦。

第一個，個體工商戶的股東只有一個人，而有限責任公司的股東可以是多個人以上。當然有一種例外情況，叫做一人有限公司，法律上規(guī)定一個人只能注冊一家一人有限公司。個體戶承擔的是無限連帶責任，有限公司承擔的是有限責任。

舉個例子，假如你有一家注冊資金100萬的有限公司，如果將來出了啥問題，你作為股東需要承擔的是這100萬的責任，跟你自己的房子、車子、票子沒有關系的。那如果你注冊的是個體戶呢，就得連帶到你的個人身上，你的房子、車子砸鍋賣鐵，你也得賠給人家，這就是無限連帶責任。

第二個，個體戶是不能在全國開分支機構的，只能在當?shù)亟鉀Q一些就業(yè)性的問題。

比如說小吃店、奶茶店、理發(fā)店、小賣店，一般都會選擇個體戶來經營，稅局也會根據你的地段、面積大小以及用水情況，給你核定一個營業(yè)額。比如核個5萬、8萬一個月的，基本上按這個政策，增值稅和個人所得稅都會給你免掉。

有人說現(xiàn)在都是一個月15萬以內免稅了嗎？是免增值稅，不是免個人所得稅。通常這個額度你也不用建賬建制，你自己記一個流水賬就可以了。有限公司就不能做核定征收了，可以享受一個月15萬的免稅額度，主要是免增值稅，不是免企業(yè)所得稅，因此必須要進行建賬建制，要聘請專業(yè)的會計人員，每個月做賬報稅。

第三個，有限公司有利潤，首先要交一個25%的企業(yè)所得稅，將利潤再分給股東頭上，還得要交一個20%的個人所得稅。

假設你今年的利潤是1000萬，先交個250萬的企業(yè)所得稅，再交200萬的個人所得稅，一共就是450萬的稅啦。如果是個體戶，是沒有企業(yè)所得稅的，只需要繳納個人所得稅，按照5%-35%的累計稅率，根據利潤大小的不同累計遞增，最高也就是35%，也就是說1000萬的利潤最高只用繳納350萬的個稅。

總體上來講，個體戶比有限公司是不是整整少了100萬，這就是為什么很多明星網紅，比如說趙麗穎、李佳琦他們都會成立工作室的原因。因為可以節(jié)稅呀。從稅收的角度上來講，個體戶確實比有限公司要少繳一點點稅。

最后總結一下，從承擔責任上來看，有限公司承擔的責任會小一些，個體戶承擔的責任會大一些。從稅負上來看，規(guī)模小，個體戶總體稅負來說是比較低的；規(guī)模大還是考慮注冊一個有限公司吧。

二、2022年注冊個體工商戶繳什么稅，怎么交稅？

個體工商戶，它最大的一個好處就是沒有25%的企業(yè)所得稅，避免了重復交稅的問題。那么，注冊個體戶需要繳什么稅，怎么交稅？個體戶一般要交三種稅，分別是增值稅、個稅和附加稅。

（一）附加稅

附加稅，個體戶一般涉及的附加稅有城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加，這些是可以享受減征的。

如：《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第10號）中明確，2022年1月1日至2024年12月31日，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶按照50%的稅額幅度減征資源稅（不含水資源稅）、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

（二）增值稅

關于增值稅，它又分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。

1、小規(guī)模納稅人

只要是你的年營業(yè)額在500萬以內的，基本上就是屬于小規(guī)模納稅人了。在這個疫情期間，我們國家對小規(guī)模納稅人是有優(yōu)惠政策的，比如說你只有增值稅普通發(fā)票的業(yè)務，那么，給你的就是免增值稅的，一毛錢的稅都不用你交。

2、一般納稅人

這個是小規(guī)模納稅人，然后就是一般納稅人。只要是我們的年營業(yè)額超過500萬的，那就是屬于一般納稅人了。一般納稅人他有6%，9%，13%等等這幾檔的稅率。具體適用哪種稅率呢？

主要是看你的主營行業(yè)，比如說你做工程的，對應的稅率就是9%；再比如說你是賣貨物的，對應的稅率就是13%；或者是說咱們開發(fā)軟件做服務的，就屬于6%。

它的計算方法是銷項減進項，得出一個差額，然后再用這個差額乘以你對應的稅率，然后來進行征稅，你的增值額越高，你交稅就越高。

這就是關于我們個體工商戶要交的第一個納稅增值稅。

（三）個人所得稅

我們再來說個人所得稅。個體工商戶的個人所得稅也是有兩種的，第一種叫做工資薪金個人所得稅，第二種叫做生產經營個人所得稅。

1、工資薪金個人所得稅

大家都知道工資薪金個人所得稅，它是針對我們公司的員工來交的，是由員工來承擔的。一旦咱們公司給他發(fā)的工資超過5000的起征點，那么就要適用3%到45%的七級累計稅稅率進行繳納。

小博我做了一個測算，一般情況下，月薪在1萬塊錢左右的，扣除了你的免征額，扣除個人承擔的社保以及七個專項附加扣除之后，基本上不用怎么交個人所得稅了。所以，關于工資薪金個人所得，老板還是要做好申報，該代扣代繳的一定要代扣代繳。

2、生產經營個人所得稅

它是針對我們老板來進行交的啊，具體怎么交呢？

可以是核定征收，也可以是查賬征收。

如果你沒有專業(yè)的會計，你沒有建賬建制，那稅局就會給你一個懲罰的條款，也就是說你算不出來你的利潤和成本，對吧？那你的收入，你總歸能算出來吧？

那我就讓你按照你收入的百分比來收你的稅，比如說按收入額的2%。然后來交你一年300萬的營業(yè)額，交要6萬塊的個人所得稅，這個就是核定征收。

再就是查賬征收了，那你有自己的會計，有建賬建制那并且能夠準確地核算出你的收入成本費用和你的利潤。打個比方說，你的收入，今年是1000萬，你的成本的是700萬，費用大概也就是160萬，那么你就盈利了140萬。

這個盈利的140萬，就在5%到35%之間，來選擇你對應的稅率。140萬的利潤，對應的稅率就是35%，那么你就要交49萬的個人所得稅，那就OK了。

小博點評：單從稅收角度來看，個體戶確實比有限公司交稅少一點。如果您一開始想做小規(guī)模的，可以選擇個體戶。而且，在海南目前個體戶是可以核定征收的哦，稅率會更低。

另外，在海南自貿港，個人所得稅最高為15%。在2025年前，高層次人才和緊缺人才可以享受15%的個人所得稅。2025年后，根據具體情況，個人所得稅分檔征收，最低為3%，最高不超過15%，而中國內地的個人所得稅最高為45%。要是你在海南工作，或者創(chuàng)業(yè)，需要交的個稅會很低哦。

文章由海南博宇會計整理及撰寫，僅供參考。

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